De belastingdienst adviseert om deze naheffing te laten plaatsvinden in de eerste maand van 2013 op het moment dat de (onderhouds-)facturen voor het nieuwe jaar worden verzonden.
De hier beschreven functie kan op basis van een in te geven factuurserie de door te belasten btw bedragen uitrekenen en aanmaken als factuurregels bij de betreffende relaties, zodat dit als extra doorbelasting op de factuur van het nieuwe jaar wordt meegenomen.
Uit de betreffende reeks facturen wordt het heffingsbedrag hoge btw gehaald. Op basis hiervan wordt het bedrag uitgerekend dat te weinig aan de klant is doorberekend. Van dit bedrag wordt een factuurregel aangemaakt met als vermelding 'Nagefactureerde btw 2012' gevolgd door het factuurnummer waaruit de btw komt.
| 1 | Met het vinkje 'Actieve relaties' kan worden aangegeven dat de doorbelasting alleen moet plaatsvinden bij relaties die nog 'actieve' factuurregels hebben. Dit om te bereiken dat de doorbelasting alleen plaatsvindt bij relaties die toch al een factuur zouden krijgen. Er wordt dan dus geen factuur aangemaakt voor alleen de doorbelasting van de btw. |
| 2 | Als het vinkje is aangevinkt, wordt ook om een peildatum gevraagd. Deze is nodig om bij de periodieke factuurregels te kunnen vaststellen of de relatie een 'actieve relatie' is. |
| 3 | Aan het einde van de functie wordt een totaalbedrag aan berekende btw getoond. |
| 4 | Wij adviseren u om eerst een backup van uw administratie te maken, zodat u eenvoudig weer terug kunt naar de situatie voordat de functie werd gestart. |
| 5 | Het btw-bedrag wordt bepaald op basis van de maand in de boekdatum van de btw-regel. Als het een factuur uit januari betreft wordt 3/12 meegenomen. Uit februari 4/12 enzovoort. Er van uitgaande dat het altijd jaarfacturen betreft. |
| 6 | Facturen vanaf oktober worden nooit meegenomen in de berekening. |
| 7 | Met het vinkje 'Facturregels aanmaken' kan worden gekozen voor (J) aanmaken van de factuurregels + het tonen van het totaal, of (N) alleen het tonen van het totaal. |
| 8 | Als u meerdere reeksen facturen heeft in het boekjaar, kunt u de functie herhalen voor de andere factuurnummers. |
LET OP: U dient de verschuldigde belasting aan te geven in de aangifte van oktober 2012. Nadat met deze functie het bedrag is vastgesteld dient u een handmatige boeking via memoriaal te maken waarbij u het verschuldigde btw-bedrag (minus) boekt op de grootboekrekening hoge btw met als heffingsbedrag (= btw-bedrag * 100/21) en als tegenboeking (plus) een balansgrootboekrekening. U bouwt dus als het ware een negatieve reserve op de balans op. Als de facturen in januari worden verstuurd wordt deze reservering gecompenseerd door de naheffing van de btw die op de factuur wordt doorberekend.
Boekjaar (jaar JJ) [211]
In geval van een gebroken boekjaar kan hier het boekjaar worden ingegeven waarvoor de functie wordt uitgevoerd.
Als het geen gebroken boekjaar is, wordt altijd 2012 aangehouden.
Dagboekcode (bestaande waarde) [901]
Geef het dagboek waarin de facturen voor deze berekening zijn opgenomen.
Van factuurnr. (6 cijfers/letters) [1780]
Indien u een bepaalde factuurreeks wilt selecteren kunt u met deze rubriek de grenswaarde vastleggen.
T/m Factuurnr. (6 cijfers/letters) [1781]
Zie voor uitleg rubriek 'Van factuurnr.'.
Grootboekrekening (bestaande waarde) [201]
Geef hier de grootboekrekening voor de doorboeking van de berekende btw-bedragen.
De grootboekrekening moet Code OB-tarief X (onbelast) hebben.
Orderreferentie (6 cijfers/letters) [425]
Geef hier de orderreferentie voor de aan te maken factuurregel.
Als de rubriek leeg wordt gelaten, wordt de factuurregel toegevoegd aan de eerste orderreferentie die al bij de relatie voorkomt.
Vinkje (1 cijfers/letters) [1555]
Vinkje 'Actieve relaties': Zie voor uitleg punt 1 onder de attentiepunten.
Vinkje 'Fact.regels aanmaken': Als hier J wordt gekozen worden factuuregels aangemaakt + het totaal getoond. Als hier N wordt gekozen, wordt alleen het totaal getoond. Er vindt dan geen update van de administratie plaats.
Peildatum (datum DDMMJJ) [434]
Geef de peildatum, zodat bepaald kan worden of de relatie actieve factuurregels heeft. Alleen in combinatie met het vinkje 'Actieve relaties'.
Vinkje (1 cijfers/letters) [1555]
Vinkje 'Actieve relaties': Zie voor uitleg punt 1 onder de attentiepunten.
Vinkje 'Fact.regels aanmaken': Als hier J wordt gekozen worden factuuregels aangemaakt + het totaal getoond. Als hier N wordt gekozen, wordt alleen het totaal getoond. Er vindt dan geen update van de administratie plaats.