S0683 - AANMAKEN ICP-AANGIFTE

Doel

Deze functie maakt een XML-bericht voor de ICP-aangifte. Hiermee worden EU-afnemers met de OB-nummers en de omzet weergegeven.

Achtergrond

De meest recente OB-wetgeving (1 januari 2010) is ook binnen CASH geïmplementeerd. Deze wetgeving behelst onder andere de verplichting tot het indienen van een elektronische ICP aangifte gebaseerd op de XML-standaard. Deze functie wordt gebruikt om een XML-bericht met daarin de aangifte aan te maken onder de naam 'ICP-XXXX.xml' waarbij XXXX staat voor de administratiecode. De lay-out van de papieren aangifte, ter controle, is ongewijzigd gebleven. Wel worden afnemers gesignaleerd waarbij het OB-nummer niet is ingevuld. Die blijven eveneens buiten het XML-bericht. In de praktijk zullen dus eerst de nummers moeten worden aangevuld voordat het definitieve bericht kan worden aangemaakt.

Binnen de aangifte ICP worden de goederenleveringen en verrichte diensten apart aangegeven.

Er zijn vier tijdvakken waarover u aangifte kunt doen:

Aangifte per kwartaal:

Goederen: U mag uw leveringen per kwartaal opgeven, als u in dit kwartaal of in één van de vorige vier kwartalen het bedrag van € 100.000 aan IntraCommunautaire leveringen niet hebt overschreden. Deze grens van € 100.000 geldt per 1 januari 2010.
Diensten: U mag uw diensten altijd per kwartaal opgeven, ook als u uw leveringen per maand doet. U doet dan maandelijks opgaaf van uw leveringen, en aan het eind van het kwartaal een kwartaalopgaaf van uw diensten.

Aangifte per maand:
U moet per maand opgaaf ICP doen als u per kwartaal voor meer dan € 100.000 aan IntraCommunautaire goederenleveringen hebt verricht.

Aangifte per 2 maanden:
U kunt deze periode alleen kiezen als u in de tweede maand van het kwartaal de grens van € 100.000 aan intracommunautaire goederenleveringen hebt overschreden. Nadat u de opgaaf hebt gedaan, moet u maandelijks opgaaf doen van uw
IntraCommunautaire leveringen.

Aangifte per jaar.
U geeft een heel jaar aan.

De volgende coderingen zijn daarbij van toepassing:
Opgaaftype

Opgaaf over kalenderkwartaal
1e kwartaal JJ100
2e kwartaal JJ200
3e kwartaal JJ300
4e kwartaal JJ400

Opgaaf over een kalender jaar
heel jaar JJ040

Opgaaf over kalendermaand
januari JJ101
februari JJ102
maart JJ103
april JJ204
mei JJ205
juni JJ206
juli JJ307
augustus JJ308
september JJ309
oktober JJ410
november JJ411
december JJ412

Opgaaf over 2 maanden
januari/februari JJ113
april/mei JJ214
juli/augustus JJ315
oktober/november JJ416

JJ = jaar waarop het tijdvak betrekking heeft.
Voorbeeld: Tweede kwartaal 2010 heeft als tijdvak opgaaf '10200

Attentiepunt

1 Als een relatie geen ingevuld OB-nummer kent, komt deze relatie ook niet naar voren in de ICP-aangifte.
2 Het totaal van de bedragen geteld op de grootboekrekening Verkoop Binnen EU (vraag 3b) wordt in de aangifte opgenomen.
3 Een bedrag wordt opgenomen als correctie op een voorgaande aangifte als het veld correctie per. ICP in de boeking ingevuld is. Als er een correctie gemaakt wordt dan moet ook de OB aangifte gecorrigeerd worden door middel van een suppletie. Een ICP aangifte moet namelijk aansluiten met post 3b van de OB aangifte.

Uitvoering

Voor algemene uitleg zie verwerkingsfunctie of invulinstructie.

Aan (bestaande medewerker)
Deze optie komt alleen bij de keuze fiat. Hier wordt de medewerker geselecteerd aan wie de aangifte ter goedkeuring wordt verzonden.

Van (bestaande medewerker)
Deze optie komt alleen bij de keuze fiat. Hier wordt de medewerker geselecteerd die de aangifte ter goedkeuring verzendt. Deze krijgt dan ook het antwoord terug.

Kwartaal [190]
De combinatie van jaar en kwartaal waarvoor de aangifte moet worden samengesteld. De eerste twee cijfers stellen het jaar voor, het derde cijfer stelt het kwartaal voor (1 t/m 4).

Direct verzenden (1 cijfers/letters) [3257]
Hiermee kan worden bepaald of een ICP aangifte direct verzonden moet worden naar de belastingdienst.
Geldig waarden zijn:
Ja De aangifte wordt direct verzonden.
Nee De aangifte wordt wel vervaardigd, maar niet verzonden.
Fiat De aangifte wordt vervaardigd, en ter goedkeuring naar een medewerker van de administratie verzonden.