VOORBEELDBOEKINGEN:
Per verwerkingsfunctie volgen hierna enkele journaalposten, waarbij de Systeemswitches Voorraadadministratie en Grootboekmutatie OHW de waarde J bevatten. Eenvoudigheidshalve is de OB buiten beschouwing gelaten.
| Mutatiesoort | Grootboekrekening | Debet | Credit |
| Goederenontvangst: | Voorraad | 100 | |
| Aan te ontvangen facturen | 100 | ||
| Inkoopfactuur: | Inkoopwaarde | 100 | |
| Aan crediteuren | 100 | ||
| T.b.v. OB/CBS-aangifte): | |||
| Te ontvangen facturen | 100 | ||
| Aan Tegenrek. Inkoopwaarde | 100 | ||
| Materiaaluitgifte: | OHW materiaal | 100 | |
| Aan voorraad | 100 | ||
| Afsluiten uren: | OHW uren | 100 | |
| Aan dekking loonkosten | 100 | ||
| Specifieke kosten: | OHW Kosten | 100 | |
| Aan dekking | 100 | ||
| Afsluiting servicebon: | Kostprijs van de omzet | 100 | |
| Aan OHW afsluiting | 100 | ||
| Verkoopfactuur: | Debiteuren | 100 | |
| Aan omzet | 100 |
| 1 | Nacalculatorische kosten worden alleen verantwoord in de financiële administratie als de systeemswitch Grootboekmutatie onderhandenwerk de waarde J bevat. |
| 2 | Indien bij de rubrieken Grootboekrekening onderhandenwerk verschillende grootboekrekeningnummers worden opgenomen, kan het onderhandenwerk in de boekhouding worden uitgesplitst naar de kostencategorieën lonen, materialen en kosten. |
| 3 | Door bij elke grootboekrekening van het onderhandenwerk hetzelfde grootboekrekeningnummer aan te geven, wordt het totale onderhandenwerk op een (1) grootboekrekening geregistreerd. |
| 4 | Indien de systeemswitch Grootboekmutatie onderhandenwerk de waarde N bevat, (het onderhandenwerk wordt niet in de boekhouding verantwoord), dan is het toch noodzakelijk om een aantal van deze rubrieken van een waarde te voorzien. De (kostprijs)bedragen dienen dan op een (kosten)rekening verantwoord te worden: |
| 3102 OHW materiaal: kosten (materiaal) | |
| 3105 OHW kosten: kosten (kosten) | |
| 3106 OHW afsluiting: kosten (afsluiting) | |
| Van de registratie van de bestede tijd wordt ook in dat geval geen financiële boeking gemaakt. | |
| 5 | Tijdens de afsluiting van een servicebon wordt de volgende journaalpost gemaakt: |
| Kostprijs van de omzet; zie functie Boekingsvariabelen | |
| Aan OHW Afsluiting | |
| Hierdoor wordt het onderhandenwerk per servicebon gladgeboekt. | |
| N.B.: Indien de grootboekrekeningen OHW Lonen, OHW Materialen, OHW kosten en OHW Afsluiting niet aan elkaar gelijk zijn, dient - indien gewenst - periodiek het gefactureerde gedeelte van het Onderhandenwerk te worden gladgeboekt: | |
| - OHW afsluiting | |
| - Aan OHW Lonen | |
| - Aan OHW Materialen | |
| - Aan OHW Kosten |
* 3101 Gbr.OHW.loon (bestaande grootboekrekening)
De grootboekrekening waarop de nacalculatorische loonkosten worden geboekt.
* 3102 Gbr.OHW.materiaal (bestaande grootboekrekening)
De grootboekrekening waarop de nacalculatorische materiaalkosten worden geboekt.
* 3105 Gbr.OHW.kosten (bestaande grootboekrekening)
De grootboekrekening waarop de overige nacalculatorische kosten worden geboekt.
* 3106 Gbr.OHW.afsluiting (bestaande grootboekrekening)
Op deze grootboekrekening wordt tijdens de afsluiting van een servicebon het (afgeboekte) bedrag van het Onderhandenwerk gecrediteerd. Indien alle grootboekrekeningen van het Onderhandenwerk gelijk zijn, wordt in de boekhouding het Onderhandenwerk slechts op EEN grootboekrekening aangegeven.
* 3111
Gbr.dekking loon (bestaande grootboekrekening). Op deze grootboekrekening wordt het bedrag aan dekking van de loonkosten gecrediteerd, die in de boekhouding 'tegenover' de werkelijke loonkosten komen te staan.
Voorbeeld boeking nacalculatorische uren:
| - | OHW lonen |
| - | aan dekking lonen |
* 3115 Gbr.dekking kosten (bestaande grootboekrekening)
Op deze grootboekrekening worden de nacalculatorische servicekosten geboekt, ter dekking van interne administratieve kosten e.d.
Bij de rubriek Code nacalculatie in de stamgegevens van de servicekosten wordt bepaald of de nacalculatie geschiedt op basis van een inkoopfactuur of op basis van een voorcalculatorisch tarief. Deze grootboekrekening wordt alleen gebruikt indien kosten op basis van een tarief worden doorbelast aan een servicebon (rubriek Code nacalculatie in de stamgegevens van de servicekosten bevat de waarde V).
* 3120 Dagboek OHW (bestaande dagboekcode)
Het dagboek waarin de grootboekmutaties worden verzameld die voortkomen uit het onderhandenwerk. De dagboeksoort dient M (Memoriaal) te zijn.
* 3126 Dagboek afsluiting (bestaande dagboekcode)
Het dagboek waarin alle grootboekmutaties worden verzameld die voortkomen uit het afsluiten van een servicebon. De dagboeksoort dient M (Memoriaal) te zijn. Indien deze rubriek niet wordt gebruikt, worden deze mutaties in het dagboek onderhandenwerk verzameld.